為進一步優(yōu)化營商環(huán)境，支持外貿(mào)新業(yè)態(tài)健康發(fā)展，國家稅務(wù)總局株洲市稅務(wù)局聚焦技術(shù)進出口領(lǐng)域出口退稅管理的復(fù)雜性與風(fēng)險性，創(chuàng)新探索并系統(tǒng)實施了以“精準識別、動態(tài)監(jiān)控、智能分析、閉環(huán)處置”為核心的“四步法”工作模式，有效提升了出口退稅風(fēng)險防控的精準化、智能化水平，為技術(shù)密集型出口企業(yè)提供了更加安全、高效的退稅服務(wù)，有力促進了地方外向型經(jīng)濟的穩(wěn)健運行。

第一步：精準識別，筑牢風(fēng)險防控“第一道防線”。

針對技術(shù)進出口交易無形化、合同條款專業(yè)性強、價值評估復(fù)雜等特點，株洲稅務(wù)部門首先從源頭入手，強化備案單證與申報數(shù)據(jù)的精準審核。通過建立技術(shù)出口合同關(guān)鍵信息庫，對技術(shù)類型、轉(zhuǎn)讓方式、支付條款、權(quán)屬證明等進行標準化采集與交叉比對。利用稅收大數(shù)據(jù)，將企業(yè)申報信息與外匯收支、知識產(chǎn)權(quán)登記、商務(wù)部門備案等信息進行聯(lián)動分析，快速識別合同真實性、交易合理性以及關(guān)聯(lián)交易定價等方面的潛在風(fēng)險點，確保退稅申請基礎(chǔ)扎實、依據(jù)充分。

第二步：動態(tài)監(jiān)控，構(gòu)建全流程風(fēng)險“預(yù)警網(wǎng)絡(luò)”。

改變以往事后核查的被動模式，株洲稅務(wù)將風(fēng)險監(jiān)控環(huán)節(jié)前置并貫穿于退稅辦理全過程。依托金稅三期系統(tǒng)和內(nèi)部風(fēng)險管理系統(tǒng)，為技術(shù)進出口企業(yè)設(shè)立動態(tài)風(fēng)險指標和監(jiān)控標簽。對退稅進度異常、單證回收延遲、收匯情況波動、企業(yè)資質(zhì)變動等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進行實時跟蹤。通過設(shè)置風(fēng)險閾值，系統(tǒng)自動觸發(fā)低、中、高不同等級的風(fēng)險預(yù)警，提示管理人員及時介入，實現(xiàn)從申報到退庫的全鏈條、可視化風(fēng)險跟蹤，將風(fēng)險化解于萌芽狀態(tài)。

第三步：智能分析，提升風(fēng)險研判“決策效能”。

面對海量數(shù)據(jù)和隱蔽性強的風(fēng)險，株洲稅務(wù)積極引入智能化分析工具。利用機器學(xué)習(xí)算法，對歷史風(fēng)險案例、行業(yè)特征、企業(yè)行為模式進行深度挖掘，構(gòu)建技術(shù)出口退稅風(fēng)險分析模型。該模型能夠自動掃描申報數(shù)據(jù)，識別異常模式，如短時間內(nèi)集中申報大額技術(shù)出口退稅、技術(shù)出口與生產(chǎn)能力明顯不匹配、關(guān)聯(lián)交易占比過高等，并給出風(fēng)險概率和疑點指向。這人機結(jié)合的分析模式，極大提升了風(fēng)險篩查的覆蓋面和精準度，使風(fēng)險管理從“經(jīng)驗驅(qū)動”向“數(shù)據(jù)驅(qū)動”和“智能驅(qū)動”轉(zhuǎn)變。

第四步：閉環(huán)處置，確保風(fēng)險應(yīng)對“落到實處”。

對于識別和研判出的風(fēng)險，株洲稅務(wù)建立了分類分級、快速響應(yīng)的閉環(huán)處置機制。對低風(fēng)險事項，采取提示提醒、約談輔導(dǎo)等方式，督促企業(yè)自查自糾；對中風(fēng)險事項，加強審核力度，開展有針對性的案頭分析或調(diào)取相關(guān)資料核查；對高風(fēng)險事項，立即啟動實地核查或聯(lián)合稽查。所有處置過程及結(jié)果均錄入系統(tǒng)，形成“識別-預(yù)警-分析-處置-反饋”的完整閉環(huán)。定期對處置結(jié)果進行復(fù)盤，優(yōu)化風(fēng)險指標和模型，并將典型案例用于指導(dǎo)企業(yè)規(guī)范經(jīng)營，形成了“防控-治理-提升”的良性循環(huán)。

通過“四步法”的協(xié)同實施，株洲市稅務(wù)局在技術(shù)進出口出口退稅管理領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)了三大提升：一是風(fēng)險防控的主動性顯著增強，做到了早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)警；二是管理資源的配置更加優(yōu)化，實現(xiàn)了對守法企業(yè)的“無事不擾”和對風(fēng)險企業(yè)的“精準監(jiān)管”；三是退稅辦理效率與安全性得到平衡，在加快退稅進度、緩解企業(yè)資金壓力的牢牢守住了國家稅款安全底線。這一創(chuàng)新實踐為復(fù)雜貿(mào)易形態(tài)下的出口退稅風(fēng)險管理提供了可資借鑒的“株洲經(jīng)驗”，助力“中國技術(shù)”更安全、更順暢地走向世界。